Як влаштована система податків у Німеччині

Як влаштована система податків у Німеччині


Німеччина сьогодні - це практично соціалістична держава, де за права трудящих боролися цілі покоління політиків. Зрештою, вам швидше за все не дадуть померти на вулиці з голоду або від якоїсь рідкісної болячки, але за це доведеться заплатити самим трудящим. Витрати соціальної системи минулого року досягли рекордних 965,5 млрд євро - з іншого боку соціальні каси накопичили 90 млрд євро резервів.

Соціальні внески складаються з чотирьох основних страхувань, які практично порівну сплачують роботодавець і працівник:

Пенсійне страхування

Вас змушують думати про свою пенсію з самого початку і примусово відкладають за вас гроші в пенсійну касу. Проплативши 5 років пенсійні внески, ви будете мати право отримувати німецьку пенсію. На пенсію в Німеччині виходять у 67 років (вік однаковий для чоловіків і жінок, рік народження - після 1965), є варіанти виходу на пенсію і раніше з втратою частини зароблених пенсійних пунктів.

Золоте правило: чим раніше поїдеш і більше будеш заробляти, тим більшу пенсію встигнеш накопичити. Тому якщо і їхати з надією потім пожити в Європі на зароблені гроші в старості, то краще робити це в молодому віці. Роботодавець вносить свої 9,3% від вашої брутто-зарплати до вашого пенсійного рахунку.

Якщо ви пропрацювали менше 5 років і ще не заробили собі на пенсію і раптом поїхали працювати далі в США, то ви можете повернути свої пенсійні внески (але тільки "ваші" 9,3% - частка роботодавця залишиться в пенсійній касі).

Але і тут є послаблення, тому що є межа оподаткування, після якої сума не оподатковується (Beitragsbemessungsgrenze). Для Східної Німеччини цей показник на 2018-й рік становить 5800 євро на місяць, для Західних земель - 6500 євро на місяць. Тобто платити в пенсійну касу ви будете 9,3% від зарплати, але не більше ніж 9,3% від 5800/6500.

Медичне страхування

Є можливість вибрати між державним і приватним медичним страхуванням.

У державному страхуванні ваш внесок становить 7,3%, ще стільки ж заплатить роботодавець. Також є додатковий внесок, залежно від медичної каси буде від 0% до 1,7% (з наступного року його теж поділять навпіл, а поки ви платите його самі).

Незважаючи на часту критику медичної системи в Німеччині, ця страховка покриє будь-які складні види операцій, лікувань або хіміотерапій, які можуть виникнути у людини (а якась хіміотерапія або складне лікування можуть спокійно коштувати 100К +).

Окремо треба зазначити, що діти (незалежно від кількості) або непрацюючий чоловік/дружина будуть застраховані за рахунок вашого вкладу безкоштовно як член сім 'ї.

У приватному страхуванні є можливість трохи заощадити поки ви молодий і здоровий, а також якщо добре заробляєте (від €59400 за рік). Там вам нададуть більший обсяг комфорту, позачергове обслуговування та інші PR-тонкощі. Тим не менш, з роками внески будуть рости, і не факт, що ви їх зможете собі дозволити ближче до пенсії.

Перейти з приватного в державне страхування складно - вам доведеться або дуже мало заробляти і боротися з бюрократією, або втратити роботу і скотитися до соціального дна. Загалом, держава не дуже хоче, щоб ви в молоді роки хитро заощадили на медичних виплатах, а ближче до пенсії раптом повернулися до державної страховки.

Якщо ви точно знаєте, що надовго в Німеччині не затримаєтеся, то можна спробувати пограти з тарифами різних приватних медичних кас і заощадити на цьому кілька сотень євро на місяць.

Якщо ви точно знаєте, що будете і в 60 заробляти багато, а умовний келих шампанського в приймальні вашого лікаря в центрі міста або спілкування з головним лікарем для вас дуже важливо, то можете теж спробувати приватні медичні каси. У всіх інших випадках буде краще вибрати державне медичне страхування.

 Тут теж існує межа оподаткування, до якого нараховуються виплати - на 2018-й рік це 4425 євро на місяць. Загальна формула ваших виплат буде (7,3% + 0.. 1,7%) від брутто-зарплати, але не більше ніж (7,3% + 0.. 1,7%) від 4425 євро. Це обмеження було введено, щоб сильно не обтяжувати податками людей з великими заробітками, тому що вони тоді будуть переходити в приватних медичних кас.

У нас часто люблять розповідати, що лікування зубів у Німеччині коштує великих грошей, і стандартна страховка нічого не покриває. Але не все так просто - саме медичні послуги вже входять до стандартних страховок. Повний перелік послуг можна знайти на сайті своєї медичної каси - умовні лікування запалення, контрольні візити або видалення зубів мудрості буде безкоштовним, в інших випадках каса бере на себе частину коштів. У крайньому випадку можна укласти додаткову страховку для лікування зубів - ціна таких страховок десь від 20 євро на місяць. Але померти від зубного болю або втратити всі зуби вам не дасть навіть стандартна медична страховка.

Страхування з безробіття 

Якщо за останні два роки 12 місяців ви платили цю страхову, то маєте право отримати десь 60-67% від нетто-заробітку. Як довго будуть проводитися виплати залежить від тривалості сплати внесків і т. п. Також є можливість отримувати ці виплати вже після 6 місяців. Довго просидіти на цих виплатах не вийде, і держава активно заохочує шукати нову роботу, але це дає можливість не голодувати або починати жити під мостом відразу після втрати роботи.

Для довідки: після ALG I, починаються соціальні виплати ALG II (він же Hartz IV), але там правила отримання виплат жорсткіші і треба мати або ПМП, або німецький паспорт. У "соціальники" краще не скочуватися взагалі.

Страхування для догляду за хворим 

Якщо ви раптом втратите можливість працювати і за вами потрібен буде догляд, то виплати в цю страхову якраз стануть при нагоді. Межа оподаткування, до якої нараховуються виплати на 2018-й рік становить 4425 євро на місяць.

Отже, з соціальними виплатами розібралися - це приблизно 21% від заробленого. Правова база і ставки податків частенько змінюють на +/- десяті частки відсотків, але загалом картина приблизно така. Пороги доходу на кожен вид страхування щороку переглядаються і коригуються.

Отже, якщо ви поїдете до Німеччини ненадовго, то є можливість оптимально приватно застрахуватися і повернути собі сплачені пенсійні накопичення (9,3%).

Податок із зарплати (Lohnsteuer)

У Німеччині ви отримаєте податковий клас Steuerklasse. Їх всього 6 штук:

I-й клас: холості (+ одружені, живуть окремо або розведені) і без дітей II-й клас: холості (+ одружені, живуть окремо або розведені) з дітьми III-й клас: одружені і партнер не працює (або працює і має V-й клас) IV-й клас: обидва партнери працюють V-й клас: одружений партнер з меншим заробітком (див. III-й клас) VI-й клас: друга робота паралельно з наявною першою

Цей податок знімається з вашої зарплати автоматично. По закінченню фінансового року у вас є можливість повернути частину цього податку. Тут враховують всі можливі податкові пільги, якісь окремі виплати від роботодавця і враховуються сторонні заробітки. Після цього ви отримуєте оподатковуваний дохід. З нього віднімається податковий вирахування, який ви мали б заплатити за рік - якщо ви переплатили, то вам повернуть частину цього податку. Якщо ви ще займалися власною справою або мали якісь інші доходи, то можливо доведеться доплатити. На жаль, навіть з не найбільшою зарплатою ви дуже швидко потрапляєте в когорту найбільших платників податків (до 42-45%).

Податок солідарності

Дуже дивний податок, введений на початку 90-х для подолання кризи на Близькому Сході і для гармонійного об 'єднання Східної і Західної Німеччини. Зараз активно обговорюють повне скасування цього податку, але якийсь час вам все ж доведеться його платити. На сьогодні величина податку - 5,5%.

Церковний податок

Якщо при заповненні документів при реєстрації в Німеччині ви вкажете, що є парафіянином однієї з офіційно визнаних церков, які можуть стягувати церковний податок, то ви будете змушені платити цей податок - це 8-9%. Особливо обережним при заповненні документів потрібно бути католикам (а отже і греко-католикам), євангелістам або іудеям.

Мусульмани, буддисти або християни-ортодокси всіх патріархатів можуть спокійно з гордістю вписувати свої церкви, тому що вони не мають право стягувати церковний податок.

З одного боку, податкова система дуже активно обкладає високі заробітки, з іншого боку, з великим заробітками ви будете платити менші відсотки соціальних витрат за вельми помірну межу оподаткування.

Одна з найпопулярніших тем серед німців - це податки і їх повернення. Вже 1-го січня у вас є можливість почати повертати податки за минулий рік. Беруться до уваги ваші особливі витрати - ви можете добиратися здалеку до роботи, або ви можете допомагати своїм батькам в Україні. Про всяк випадок краще зберігати рахунки на всі витрати від курсів англійської мови до покупки якоїсь програми або ноутбука. Якщо ви простий український програміст, що не має інших доходів, то якусь частину податків вам повернуть практично завжди. Торік у середньому повертали по 935 євро назад.

 Податки можна робити самому, і для цього на ринку є повно програм або онлайн-пропозицій, але тут треба добре розбиратися і витратити трохи часу на вивчення всіх нюансів. Дуже-дуже бажано знати мову. Податкову декларацію за вас може зробити податковий радник - цей варіант вам підійде, якщо у вас дійсно якісь дуже складні податкові моделі (найманий працівник і власна справа або ще ви здаєте щось в оренду, торгуєте акціями і кожні півроку отримуєте щось у спадщину або в подарунок).

Висновки

Податки в Німеччині дійсно високі, і систему роками намагаються поліпшити або зробити більш привабливою для роботодавців і фірм. З одного боку, це фактор, який відлякує від цієї країни велику кількість компаній і експатів, які формально можуть більше заробити в інших країнах.

Саме великі соціальні витрати залучають в цю країну велику кількість біженців. І саме перерозподіл виплат на тих, хто взагалі нічого не платив у систему викликає щире обурення пересічних німців на виборах. Саме тому партії намагаються загравати з виборцем і коригують поточну ситуацію.

З іншого боку, завдяки вашим виплатам у Німеччині ви потрапляєте в сильну діючу соціальну систему, де ви застраховані від більшості неприємностей, які можуть трапитися з людиною - від несподіваного безробіття до здоров 'я. Де умовна шкільна і вища освіта для ваших дітей безкоштовна. Або якщо ваша зароблена пенсія не дотягує до прожиткового мінімуму, то держава доплатить вам до потрібного рівня.