Что такое финансовый мониторинг и для чего он нужен?

Что такое финансовый мониторинг и для чего он нужен?


В небанковских учреждений остался месяц, чтобы внедрить систему проведения первичного финансового мониторинга. Кто не успеет - получит штраф 204 тыс грн. Как избежать проблем с Госфинмониторингом?

Двадцатый век ничего не знало о финансовом мониторинге. Даже наоборот: мир пытался всячески скрыть информацию, которая касалась финансовой отчетности. Однако времена меняются и уже сегодня вы можете узнать более детальную информацию на вебинаре "Финансовый мониторинг. Процедуры необходимой осмотрительности" от YouControl по ссылке - https://youcontrol.com.ua/ru/webinar/5-holovnykh-momentiv-finmonitorynhu-v-ukrayini/.

Требования к финмониторинга резко усилились после теракта "11 сентября" в США и были призваны предотвращать возможностям финансирования терроризма или отмывания средств через использование анонимных или подозрительных финансовых операций.

В США даже введена уголовная ответственность за легализацию незаконных активов, в том числе по неосторожности. Санкции за это предусматривают штраф в размере до 1 млн долл, лишение свободы до 20 лет и конфискацию имущества.

Первый закон о финансовом мониторинге в Украине появился в 2001 году. При этом в 2002-2004 и в 2010 годах страна находилась в "черном" списке международной организации по борьбе с отмыванием средств FATF.

С 28 апреля 2020 в Украине действует редакция закона , которая устанавливает для большого количества игроков рынка ряд обновленных и дополненных правил проверки своих контрагентов, которые хотят осуществить ту или иную пороговую финансовую операцию.

К чему следует готовиться финансовым компаниям, кто еще должен заниматься финансовым мониторингом и как избежать проблем?

Финансовый мониторинг - это система обнаружения и противодействия отмыванию и легализации доходов, полученных незаконным путем, предотвращения финансирования терроризма, распространения оружия массового уничтожения.

Система состоит из первичного и государственного уровней.

Субъектами первичного финансового мониторинга (СПФМ) являются банки, кредитные союзы, биржи, страховщики, платежные организации, другие финучреждения. Субъектами государственного финансового мониторинга Национальный банк, Государственная служба финансового мониторинга, Минюст, Нацкомиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Минцифры.

Что изменилось

Уменьшилось количество признаков финансовых операций, о которых СПФМ обязаны сообщать Госфинмониторинга. Их было 17, а осталось четыре.

  1. Финансовые операции в пользу резидента Ирана или Северной Кореи, владельца банковского счета в этих странах.
  2. Финансовые операции политически значимых лиц, членов их семей и связанных лиц.
  3. Финансовые операции по переводу средств за границу, в том числе в оффшорных зон.
  4. Финансовые операции с наличностью.

Кроме того, по новой редакции закона "О предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения", СПФМ получили право проводить идентификацию, верификацию и проверку клиентов дистанционно. Это особенно актуальной в условиях карантина.

Уменьшением количества признаков финансовых операций, о которых СПФМ обязаны сообщать Госфинмониторинга, не означает уменьшения нагрузки. Проверка по четырем признакам должна быть более тщательной, что требует больше времени, поэтому некоторым клиентам отказывают в проведении определенных операций.

Госфинмониторинг получил право замораживать активы не на основании судебного решения, а лишь на основании подозрения. Для клиента блокировки счета означает невозможность пользоваться средствами до завершения проверки.

Новации закона затрудняют переводы физлиц вне системы онлайн-банкинга. Финансовая операция без идентификации личности размером более 5 тыс грн невозможна (до 28 апреля порог составлял 15 тыс грн). Все безналичные операции - пополнение карточек, переводы, платежи свыше 5 тыс грн - подпадают под финансовый мониторинг.

Сбор любых взносов или пожертвований для благотворительных акций, поддержка организаций и проектов осуществляется только через официальные счета соответствующих учреждений и только на их карточки. Чтобы избежать блокировки активов, необходимо заблаговременно информировать СПФМ о нестандартных соглашения, которые банк может расценить как потенциально рискованные.

Небанковский сектор, обязали проводить полноценный финмониторинге, получил дополнительную нагрузку. Его участники должны были инвестировать средства в строительство внутренней комплаенс-системы, что повысило стоимость их услуг.

Дополнительной нагрузкой для бизнеса стало требование Нацбанка (во исполнение закона) о создании СПФМ отдельного подразделения, назначения ответственных работников и регулярное проведение внутреннего аудита.

Закон обязывает компании должным проверять данные о конечном бенефициарного владельца не только по данным Единого государственного реестра (ЕГР). Фактически государство возложило на бизнес "детективные" функции. Компании должны информировать о структуре собственности и ежегодно обновлять данные о своих бенефициаров.

СПФМ обязаны сообщать Госфинмониторинга о выявленных расхождениях между данными в ЕГР и информации, полученной в результате осуществления ими проверки клиента. Такие детальные расследования могут быть затратным для СПФМ.

Введено понятие пороговых финансовых операций, о которых необходимо сообщать Госфинмониторинга. Таковы операции на сумму 400 тыс грн или больше (до этого - 150 тыс грн и более). Это не касается азартных игр и операций с виртуальными активами, предельный порог которых для обязательного финансового мониторинга - 30 тыс грн.

Закон также повысил размеры штрафов, которые могут быть применены к СПФМ (204 тыс грн - 1700000 грн) и финансовых учреждений. Максимальный размер штрафа составляет около 135 млн грн, для других субъектов - около 27 млн ​​грн.

Субъектов финансового мониторинга стало больше

Важным нововведением стало расширение перечня тех, кто имеет право и даже обязан проводить идентификацию клиента. К СПФМ добавили бухгалтеров, риэлторов, адвокатов, нотариусов, налоговых консультантов, аудиторские и юридические компании, почтовых операторов, представителей игорного бизнеса, субъектов хозяйствования, осуществляющих консультирование по вопросам налогообложения.

Так, бухгалтеры, предоставляют частные услуги, должны проверять финансовые операции своих клиентов и сообщать о подозрительных операциях Госфинмониторинг.

Если бухгалтер, банк или другой СПФМ пропустит подозрительную операцию клиента по выводу наличных, которой финансируются незаконные действия, и это потом можно будет доказать, тогда и он, и неблагонадежный клиент нести ответственность. Поэтому СПФМ лучше отказывать в проведении операций, если в отношении них есть риски.

Финмониторинге для небанковских учреждений

Небанковские финансовые учреждения является СПФМ. Они должны отчитываться о:

  • расхождения между сведениями о конечных бенефициарных владельцев клиента, содержащиеся в ЕГР, и информации, полученной во время проверки клиента;
  • осуществление финансовых операций, если хотя бы одна из сторон зарегистрирована, проживает или находится в государстве, не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации FATF и других международных организаций;
  • финансовые операции PEPs - политически значимых лиц, членов их семей и лиц, связанных с политически значимыми лицами;
  • финансовые операции по переводу средств в страны, включенные в перечень оффшорных зон;
  • финансовые операции с наличными (внесение, перевод, получение средств).

При подаче сообщений о подозрительных финансовых операциях (деятельность) рекомендуется отражать коды признаков подозрений.

Как избежать проблем с финмониторингом

Индикаторов рискованности подозрительных операций немало. Однако существуют наиболее важные с точки зрения нововведений, коснувшихся небанковских финансовых учреждений. Чтобы выполнить нормативные требования, следует прежде всего:

  • идентифицировать реального конечного бенефициарного владельца, который может отличаться от лиц, указанных в ЕГР;
  • выявлять принадлежность или связи контрагента с PEPs (реестр публичных деятелей) , ведь такие операции подпадают под значительно более тщательный режим надзора;
  • идентифицировать адресатов внешнеэкономических финансовых операций для выявления зарегистрированных в юрисдикциях, находящихся под санкциями;
  • тщательно анализировать операции и контрагентов на предмет связей с оффшорными зонами.

Что такое компании-оболочки и как их распознать

Компания-оболочка - юридическое лицо-нерезидент, не осуществляет хозяйственной деятельности в стране регистрации или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных владельцев. Проще говоря - фикция.

О фиктивности компании может свидетельствовать попадания ее профиля под критерии риска , описанные в новом законе и положениях об осуществлении финансового мониторинга. Вот несколько самых ярких признаков рисков, которые могут свидетельствовать, что это компания-оболочка:

  • участник, руководитель и главный бухгалтер - одно лицо;
  • одно лицо выполняет обязанности руководителя во многих компаниях. Формально лицо не может осуществлять свои функции, однако юридически указанная в десятках компаний. То есть лицо, вероятно, подставная, а деятельность управляемых ею компаний - фиктивная;
  • компания оформлена в адрес массовой регистрации - в помещении, где зарегистрированы 50 и более других субъектов хозяйствования. Речь не идет о крупных бизнес-центры, которые для этого предназначены. Речь идет о комнате в общежитии, квартиру в жилом доме или другом помещении;
  • предыдущая деятельность и профессиональный опыт компании существенно отличаются от того, что она планирует делать;
  • компания ведет подозрительной деятельности: занимается азартными играми, лотереями, инкассацией, недвижимостью, валютой, антиквариатом, оружием;
  • финансовые операции компании сложные, необычно крупные или не соответствуют финансовому состоянию;
  • местом регистрации является временно неподконтрольна Украины территория;
  • конечный бенефициар зарегистрирован в оффшоре или в стране, законодательство которой предусматривает механизм номинальной или доверительной собственности;
  • руководитель компании - лицо, принадлежащее к социально уязвимых слоев населения (студент до 20 лет, мать в декрете, пенсионер), а руководство компании, конечные бенефициарные владельцы и ее название часто меняются;
  • отсутствие производственных мощностей и торгово-складских помещений. Например, услуги предлагает логистическая компания, у которой нет транспорта;
  • на первый взгляд мощная компания незначительное количество сотрудников и не оказывает финансовую отчетность в фискальные органы или органы статистики;
  • компания для расчетов использует векселя или договора бартера, привлекает значительные долгосрочные заимствования (кроме облигаций) от граждан или компаний, не входящих в ее структуру собственности.

Какие штрафы могут быть применены к СПФМ

Ранее максимальный размер штрафа (кроме банков) составил 34 тыс грн. Сейчас штрафы для всех СПФМ увеличиваются, однако дифференцируются:

  • за нарушение требований по осуществлению надлежащей проверки и выявления принадлежности клиентов и других лиц к политически значимых лиц - до 204 тыс грн.
  • за непредставление, несвоевременное представление, нарушение порядка представления или представления специально уполномоченному органу недостоверной информации - до 340 тыс грн.
  • Такой же размер штрафа предусмотрен за препятствование уполномоченному органу в осуществлении проверки и в случае представления неполной информации или представление копий документов, в которых невозможно прочитать все указанные сведения;
  • за невыполнение требований об устранении выявленных нарушений, а также непринятие мер по устранению выявленных недостатков по организации и проведению первичного финансового мониторинга - до 1700000 грн;
  • по выявления, несвоевременное выявление финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу, и нарушение порядка их регистрации - до 340 тыс грн.

Источник: YouControl - https://youcontrol.com.ua/, сервис для проверки контрагентов.



Матеріали по темі